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Il conto corrente bancario, secondo le nuove regole europee, rientra tra gli “strumenti di pagamento".

Attraverso l’apertura di un conto corrente, infatti, i consumatori possono contare su un'ampia scelta di servizi di pagamento: prelievo di contante, appoggio di carte di credito e/o di debito, pagamento automatico di bollette, accreditamento di stipendi o pensioni, ed altro ancora.

Ogni conto corrente è identificato da un proprio codice chiamato IBAN (International Bank Account Number). L'IBAN identifica in maniera esclusiva il conto corrente e l'intermediario che lo detiene e consente di rendere pratica e veloce qualsiasi transazione finanziaria nazionale e internazionale.

La gestione di un conto corrente richiede il pagamento di spese e di commissioni sulle operazioni effettuate.

A seconda dei servizi che offrono, i conti correnti possono avere caratteristiche e costi differenti. Taluni conti correnti prevedono spese di gestione forfettarie periodiche, altri prevedono anche commissioni per ogni movimento effettuato.

Le spese periodiche più frequenti sono le spese di liquidazione, che ricorrono ogni volta che si procede al calcolo delle competenze (oneri e interessi), le imposte (bollo annuale) e le spese postali per la spedizione di estratti conto e delle comunicazioni obbligatorie.

Il conto di base rappresenta la modalità più semplice di conto corrente, dedicato a chi ha esigenze finanziarie limitate. Si tratta del conto più diffuso presso tutta la popolazione e permette l'accesso ai servizi bancari essenziali: prelievo di contante, accredito di stipendio o pensione, carte di debito e poco altro.

Il conto di base ha un costo annuo onnicomprensivo che include un determinato numero di operazioni. Al fine di favorirne la diffusione, per una maggiore efficienza del sistema generale dei pagamenti, alcune categorie particolari di utenti godono di un canone gratuito.

In base alla gestione delle spese e delle commissioni previste per il conto corrente, si parla di conto corrente ordinario (o a consumo) quando le spese dipendono dal numero di operazioni effettuate.

I conti a pacchetto prevedono un pacchetto di operazioni consentite e comprese nel canone annuo. Possono essere “con franchigia” se il numero di operazioni è limitato, “senza franchigia” se consentono un numero illimitato di operazioni.

Si parla di interessi debitori quando la banca fa pagare un costo per gli addebiti che non sono coperti da fondi precostituiti ma rientrano nei limiti del credito concesso dalla banca su quel conto.

Quando il conto corrente presenta un saldo positivo, ovvero somme a credito verso la banca, la banca riconosce una somma percentuale che rientra nella definizione di interesse creditore.

Oggigiorno il tasso d’interesse creditore riconosciuto dalla banca è molto basso, in qualche caso nullo; pertanto, può verificarsi che l’insieme delle spese e delle commissioni siano superiori agli eventuali interessi creditori: in costanza di saldo la tenuta del conto può erodere nel tempo il capitale depositato.

Avendo presente che un conto corrente comporta normalmente dei costi, la risposta al quesito dipende dalle esigenze personali e/o familiari.

In generale, quando è necessario tenere separati disponibilità e flussi finanziari è bene avere più conti. È il caso del conto che si desidera cointestare con un familiare: per esempio il coniuge titolare di propri redditi e patrimoni con il quale si vogliono condividere solo le spese domestiche; oppure un figlio che studia, al quale si vuole assicurare una certa indipendenza economica unita alla possibilità di co-gestire il conto corrente.

Più spesso la necessità di disporre di più conti correnti è legata all’esigenza di distinguere, anche per ragioni fiscali, il patrimonio personale da quello di un’attività imprenditoriale che fa capo alla stessa persona.

Il conto deposito non è altro che un deposito a risparmio. Al conto deposito è normalmente associato un libretto di risparmio, che è il documento sul quale vengono registrate tutte le operazioni di prelievo e versamento.

Viene scelto da quanti vogliono risparmiare senza correre particolari rischi. Va peraltro precisato che il costante abbassamento dei tassi d’interessi (talune banche addirittura applicato un tasso pari a zero sulle somme depositate presso di esse), unito ai costi diretti e indiretti che accompagnano la gestione di un conto deposito (vedi voce sui costi dei conti di deposito), ne hanno ridotto sostanzialmente l’utilizzo come strumento d’investimento.

Rimane abbastanza diffuso il conto deposito intestato ai minori in favore dei quali viene spesso acceso dai genitori (uno o entrambi) o da altri parenti (sovente dai nonni).

I conti deposito per bambini e per minorenni sono stati pensati per consentire ai genitori di risparmiare per il futuro dei propri figli. Le banche offrono diverse opzioni di conti deposito con costi ridotti e condizioni convenienti. In genere sono previste zero spese per l’attivazione e zero costi per la gestione.

La liquidazione della somma risparmiata con gli interessi maturati è prevista al raggiungimento della maggiore età. 

Il conto deposito si distingue dal conto corrente perché è un vero e proprio strumento di risparmio e non permette operazioni diverse dal versamento o prelevamento di somme.

Con il conto deposito libero la disponibilità delle somme depositate si ottiene a semplice richiesta del depositante (per cifre importanti può essere previsto un breve preavviso).

Nel deposito vincolato il denaro si può ritirare solo alla scadenza del periodo stabilito (di norma da 3 a 60 mesi), ottenendo in cambio rendimenti più elevati.

In caso di esigenze immediate, è consentito ritirare il denaro prima del termine pagando delle penali che solitamente consistono nel mancato riconoscimento degli interessi.

Talune banche per attivare un conto deposito a risparmio richiedono anche l’accensione di un conto corrente tradizionale, che funge da conto di appoggio e permette di effettuare le operazioni di trasferimento di denaro (anche on line) dal conto operativo (conto corrente) al conto deposito e alimentare così il risparmio. È anche possibile dare alla banca istruzioni per trasferimenti periodici (per esempio mensili).

È importante sapere che il denaro depositato su un conto deposito è garantito, presso tutte le banche operanti nell'Unione Europea, dal Fondo interbancario di Tutela dei Depositi e dal Fondo di garanzia dei depositanti del credito cooperativo.

In caso di crisi della banca, i depositi sono assicurati fino a 100.000 euro per ogni depositante e per singola banca.

Per finalità legate al contrasto al riciclaggio, dal 4 luglio 2017 non è più possibile per banche e Poste emettere libretti di risparmio al portatore.

Entro il termine del 31 dicembre 2018 le somme depositate sui libretti di risparmio al portatore dovevano essere ritirate e i libretti estinti.

In linea generale, la gestione del conto deposito ha un costo che, come per tutti i prodotti bancari, varia da banca a banca.

Presso molte banche è ormai possibile aprire conti deposito (anche online) senza spese di apertura, gestione e chiusura.

Tuttavia, in sede di apertura del conto deposito talune banche richiedono contestualmente anche l’apertura di un conto corrente. In tal caso bisogna tener conto dei costi del conto corrente associato.

Un altro importante fattore di costo è quello fiscale: l’Erario preleva il 26% sugli interessi maturati sul conto deposito su cui si applica anche l’imposta di bollo, pari allo 0,2% di quanto investito.

A tutto questo va aggiunto un costo occulto: l’inflazione, che di anno in anno erode il risparmio inattivo.

I tassi di interesse comunicati dalle banche sui conti deposito sono sempre lordi. Questi tassi non corrispondono alla redditività reale del conto deposito, che invece è espressa dal valore netto del tasso, ovvero senza tasse e spese.

Il rendimento di un conto deposito dipende dunque dal tasso d’interesse al netto dei costi diretti e indiretti.

Per calcolare il rendimento netto, infatti, agli interessi maturati bisogna sottrarre l’imposta di bollo sul capitale versato (0,2%) e la ritenuta erariale sugli interessi maturati (26%).

A conti fatti, se su un deposito di 10mila euro la banca dà l’1,5%, a fine anno il conto avrà maturato 150 euro di interessi. A questi vanno sottratti 39 euro d’imposta e 20 euro di bollo. Dunque, il denaro risparmiato avrà fruttato 91 euro, pari allo 0,91%.

Se poi si tiene anche conto del costo di un eventuale conto corrente di appoggio e del tasso di inflazione, non è difficile avere l’amara sorpresa di scoprire che il denaro risparmiato non solo non ha reso nulla, ma potrebbe anche essersi ridotto.

Abbiamo visto che i conti di deposito possono essere liberi o vincolati. Il conto libero consente di prelevare la somma depositata in qualunque momento. Risponde all’esigenza di liquidità del depositante, ma comporta l’accettazione di un tasso di interesse ridotto.

Per i conti di deposito liberi gli interessi vengono sempre calcolati in via posticipata tenuto conto della giacenza media.

Per i depositi vincolati, invece, le banche offrono principalmente tre modalità di erogazione degli interessi: l’erogazione anticipata, calcolata sulla somma depositata e sulla durata del vincolo, l’erogazione in itinere ossia a cadenze programmate e quella posticipata a scadenza del vincolo a cui vengono sottoposti i fondi.

L’erogazione anticipata offre il vantaggio di poter investire una somma più bassa di quella che si riscuoterà alla scadenza del vincolo, ma accompagnata da un tasso d’interesse ridotto. L’eventuale prelevamento prima della scadenza comporta la perdita dell’interesse calcolato e, spesso, anche il pagamento di una penale.

Con il calcolo degli interessi in itinere, il risparmiatore può programmare in anticipo eventuali prelevamenti potendo gestire, quindi, esigenze di liquidità che non siano improvvise e inderogabili.

Il calcolo posticipato degli interessi conviene, infine, a chi può tenere fermo il capitale per tutto il tempo del vincolo, usufruendo di un tasso d’interesse più elevato.